Правила составления и подачи заявление на возврат НДФЛ в налоговые органы

Каждый официально трудоустроенный гражданин уплачивает налоги с полученного заработка. Это же относится к предпринимателям и людям, получающим доход иными способами, однако официально регистрирующими свой заработок.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 703-51-68. Это быстро и бесплатно!

Этот налог называется НДФЛ, причем каждый налогоплательщик имеет право возвратить некоторую часть уплаченных средств. Такой возврат называется налоговым вычетом. Существует несколько видов таких вычетов, но для их получения важно знать, как правильно составит заявление.

Кто может подать на возврат НДФЛ

Важно! НДФЛ является специальным сбором, уплачиваемым каждым человеком, получающим доход, а также регулируемым статьями НК РФ и некоторыми актами, письмами и приказами, издаваемыми ФНС и Минфином.

В 2017 году налоговый вычет может быть получен гражданами, официально проживающими на территории России больше 183 дней. В этом случае они имеют статус резидентов РФ. Они обязаны получать доходы официальным способом, поэтому они непременно облагаются налогом на доходы физ лиц, для чего используется ставка 13%.

Также назначается вычет только в соответствии с видом понесенных затрат или полученных доходов. Имеется возможность получить его за покупку лекарственных препаратов, лечение, оплату обучения, приобретение или продажу имущества.

Заявление на возврат НЛФЛ. Фото:online-buhuchet.ru

Важно! Каждый человек, имеющий право на вычет, должен собрать документы, подтверждающие это право, после чего они передаются в ФНС, где проверяется и принимается решение сотрудниками данной организации относительно предоставления или отказа в выдаче возврата.

Основные виды налоговых вычетов

Все виды вычетов можно разделить на два вида:

  • Имущественные. Выдаются при покупке или продаже имущества, а также при погашении ипотечного кредита имеется возможность получить возврат за уплаченные проценты.
  • Социальные. Назначаются при покупке лекарственных препаратов, прохождения лечения, оплате обучения в разных государственных образовательных учреждениях, а также допускается получить вычет за траты на страхование пенсионное или жизни. Заявление могут подать люди, потратившие средства на благотворительность или увеличение накопительной части пенсии.

Каждый вычет обладает своими особенностями:

  • Имущественный вычет. Любой человек, купивший или продавший жилую недвижимость, имеет право на возврат части уплаченного НДФЛ. Размер возврата равен 13% от стоимости купленной квартиры или дома, но не может он превышать 260 тыс. руб.
    Это же относится к процентам по ипотеке, так как с них так же возвращается 13%, но возврат в этом случае не может превышать 390 тыс. руб. Для получения вычета необходимо передавать в ФНС документы, подтверждающие покупку или продажу имущества.
  • На лечение. Допускается получить возврат части НДФЛ при оплате своего лечения, а также лечения ребенка или близкого родственника. Для этого требуется понесенные расходы указывать в декларации 3-НДФЛ. Также необходимо подтвердить эти затраты документально. Максимальная выплата равна 120 тыс. руб. Лечение должно осуществляться исключительно в медицинском учреждении, обладающим соответствующей лицензией на деятельность. Возвращается налог только за определенные медицинские услуги, полный перечень которых можно посмотреть в приказе Правительства.
  • За обучение. Если уплачиваются средства на обучение самого налогоплательщика или его детей, то можно получить за эти расходы налоговый вычет. По этому возврату так же максимальный размер составляет 120 тыс. руб. Работникам ФНС требуется представить документацию, выступающую доказательством понесенных расходов. Также непременно прикладывается контракт с учебным заведением, на основании которого были перечислены денежные средства. Непременно у этого заведения должна иметься лицензия на осуществление образовательной деятельности, выданная Министерством образования.
  • На ребенка. Каждый человек, имеющий детей до 18 лет, имеет право получать налоговый вычет на них. Для первого и второго ребенка он равен 1,4 тыс. руб., а вот на последующих 3 тыс. руб. Вычет назначается не только на родных детей, но и на приемных, а также на тех, кто находится на иждивении у налогоплательщика. В качестве подтверждения предоставляются свидетельства о рождении малышей, а также документы, полученные из органов опеки.

Любой вычет может быть получен исключительно человеком, получающим официальные доходы, поэтому если гражданин не является трудоустроенным, то возврат ему не назначается. Дополнительно имеется вычет, который назначается в случае излишне удержанного НДФЛ.

Как заполнить заявление на возврат налога, смотрите в этом видео:

Такая ситуация может произойти, если в декларации 3-НДФЛ была допущена ошибка налогоплательщиком. К заявлению потребуется приложить специальные документы, выступающие подтверждением правильно рассчитанной суммы НДФЛ. После проверки данной документации, излишне уплаченные средства возвращаются налогоплательщику.

Важно! Допускается подавать заявление не только в ФНС, но и по месту работы, поэтому вычет не будет выплачиваться единой крупной суммой, а будет просто выдаваться гражданину вся заработная плата без взимания налога до того момента, пока не будет выплачен весь возврат.

Куда обращаться для возврата НДФЛ

Передавать правильно составленное заявление можно в:

  • отделение ФНС по месту жительства налогоплательщика;
  • работодателю на основном месте заработка.

Важно! Последний способ неприемлем, если гражданин работает сразу на нескольких работах, так как обычно надо учитывать весь получаемый доход, чтобы увеличить ежегодную сумму возврата.

Основные правила грамотного написания заявления на возврат НДФЛ

Для принятия данного документа важно, чтобы оно было грамотно составлено и оформлено, а также содержало все необходимые сведения. Поэтому учитываются основные правила его создания:

  • в начале заявления указываются данные физ лица, а именно ФИО и паспортные данные, место прописки и ИНН;
  • прописывается код отделения налоговой инспекции, куда передается заявление;
  • далее в центре листа пишется слово Заявление;
  • прописывается просьба о возврате части уплаченного НДФЛ, а также приводятся основания для совершения данного действия;
  • ниже указываются реквизиты счета в банке, куда требуется перечислить денежные средства;
  • ставится дата составления документа;
  • заявление подписывается заявителем.

Таким образом, составить данное заявление на самом деле не так сложно, если тщательно разобраться во всех нюансах, а также знать, какие данные должны быть в этом документе. Образец заявления, можно скачать ниже.

Когда можно подавать заявление на вычет

Если граждане подают декларацию 3-НДФЛ для отчета перед налоговой инспекцией относительно полученных доходов, то этот документ должен сдаваться в ФНС до 30 апреля.

Если же основной целью ее предоставления является получение вычета, то не имеется никаких ограничений в сроках, поэтому передать заявление, декларацию и дополнительные документы можно в любое время года. Допускается заявлять вычет не за один год, а за три последних года.

В какие сроки выплачивается вычет

В налоговой инспекции переданные документы рассматриваются в течение одного месяца, причем за это время проверяется правильность переданных документов и составленного заявления. Также подтверждается наличие законных оснований для получения вычета.

За что можно получить налоговый вычет? Фото:online-buhuchet.ru

При положительном решении заявитель оповещается об этом, после чего дается еще 1 месяц работникам налоговой службы, чтобы были перечислены средства на счет в банке заявителя. Таким образом, по закону срок равен двум месяцам.

Какие требования предъявляются к заявлению

Чтобы не возникло никаких сложностей с получением вычета, необходимо грамотно заполнять заявление. При этом учитываются важные требования к нему:

  • обязательно вносятся только достоверные и точные данные;
  • допускается составлять его в свободной форме, но желательно пользоваться образцом, чтобы не было никаких пропусков важных данных;
  • допускается вносить сведения рукописным способом, но почерк должен быть разборчивым и понятным;
  • нельзя передавать только заявление, поэтому оно подается в налоговую инспекцию совместно с грамотно составленной декларацией 3-НДФЛ и некоторыми другими документами, выступающими основанием для получения возврата уплаченного ранее налога.

Если у заявителя имеются долги по уплате налогов, то вычет будет предоставлен после их погашения. Если будут иметься какие-либо ошибки или нестыковки в заявлении.

При наличии всех остальных документов и правильно составленной декларации 3-НДФЛ документация будет отклонена, поэтому налогоплательщику придется вновь подавать документы с исправленным заявлением. Поэтому рекомендуется с самого начала грамотно заполнять этот документ.

Заключение

Таким образом, составить заявление, предназначенное для возврата части уплаченного НДФЛ, достаточно просто. Этот документ легко создается самостоятельно, причем нет для этого четко унифицированной формой, но желательно пользоваться образцом.

Получение имущественного вычета, подробности в этом видео:

В нем непременно должна содержаться достоверная и полная информация, дающая возможность работникам налоговой инспекции определить законную возможность гражданина претендовать на получение вычета. При грамотном подходе к созданию заявления и подготовке другой документации вычет будет получен в короткие сроки и в нужном размере, рассчитанном в декларации 3-НДФЛ.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 703-51-68 (Москва)
+7 (812) 627-17-39 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

пять × четыре =